Enhver økonomisk aktivitet i organisationener umuligt uden bevægelse af finansielle strømme. Kontanter er involveret i alle processer, der forekommer hos virksomheder af enhver form for ejerskab. Køb af driftskapital, investering i anlægsaktiver, afregning med budgetter på forskellige niveauer, grundlæggere, medarbejdere i virksomheden - al produktion og administrative aktiviteter udføres ved hjælp af penge og med henblik på at opnå dem.
I praksis er der to hovedtyperbosættelser - kontanter og ikke kontanter. Kontanter, der som regel anvendes på små mængder af pengemængder, er enkeltbetalinger, der kan gennemføres via kontante afdeling af virksomheden. For små virksomheder, med en lille omsætning og beskeden indtægt, er det den bedste løsning at bruge kontanter. Store virksomheder er mere tilbøjelige til at vedtage et ikke-kontantsystem; som det fremgår af resultaterne af dets brug, er det meget mere effektivt, hurtigere og billigere end at arbejde med store mængder penge. Derfor er 98% af alle bosættelser indtil videre gennem banksystemet udført kontantløst.
Til analyse, planlægning, regnskab, flytningVenturen har åbnet en syntetisk balance konto 51. Den er aktiv, hvilket afspejler de indgående penge på en debet og bruger økonomiske ressourcer på et lån. 51 Kontoen oprettes for kontoen for den mest mobile fra aktiver i virksomheden - ikke-kontante midler. I balancen afspejles det i en generaliseret form, saldoen (balance) bestemmes dagligt for den operationelle økonomistyring. Analytisk regnskabsføring opretholdes særskilt for hver kvittering og udgift. En organisation kan samtidigt åbne det krævede antal konti i en eller flere kreditinstitutter. Uanset deres antal er alle oplysninger om bevægelsen akkumuleret og udføres på 51 konti. Balancen (balance) er dannet ved hjælp af formlen: balance i begyndelsen + omsætning på kontoens debitering - omsætning på lånet. Resultatet er summen af ledige midler (i øjeblikket). Det refererer til 51 konti som den oprindelige debetbalance for den næste periode.
Alle afregnings- og betalingstransaktioner udføresbank, med hvilken organisationen har indgået en kontrakt for opretholdelse af kontoen. Grundlaget for tilbagetrækningen eller overførslen af midler er den skriftlige meddelelse fra ejeren, som kontrolleres af bankmedarbejdere for overholdelse af lovgivning og forenklede formularer. Form for ikke-kontant betaling organisation-ejer af midler vælger uafhængigt, baseret på kontraktlige forpligtelser af specifikke modparter. Oftere giver betalerselskabet med hjælp fra det relevante dokument banken en ordre om at tilbagekalde (afskrive, overføre) ikke-kontante midler fra kontoen til fordel for den specificerede modpart. Ubetingede afskrivninger anvendes sjældnere, hvis bekræftelse ikke er påkrævet hos ejer af aktiverne. Kontantoptagelse til egne behov foretages af organisationen ved hjælp af checks. Ejerne af bankkontoen modtager den nødvendige kontrolgrænse på grundlag af ansøgningen. Fyldt og bekræftes af den kompetente underskrifter og segl plader checkhæfte kan også tjene til beregning af den eje selskabets konto med organisationer-entreprenører, leverandører og så videre. D. I dette tilfælde en check er udstedt på organisationen eller fysisk enhed (dets repræsentant) og indkasserede ved at præsentere sin bank betaleren.
51 Kontoen opretholdes på baggrund af en kontoudskrift. Det er obligatorisk at vedlægge dokumenter, der tjener som instruktion til flytning af midler på en bestemt konto af virksomheden. Alle afskrivninger, overførsler, som ejeren af aktiver foretaget i opsigelsesperioden, bekræftes af en kopi af den udgående betalingsordre eller efterspørgsel. Kontrolpunktet tjener som begrundelse for tilbagetrækning af kontanter. Kredittering af de modtagne beløb fra virksomhedsejeren (levering af en del af provenuet i kontanter) er fastsat ved bankgarantien. Fonde, der modtages fra købere og andre debitorer, inden for rammerne af kontraktlige forpligtelser, bekræftes af en kopi af betalingsorganets indgående betalingsordre. Alle dokumenter vedrørende overførsel af ikke-kontante penge behandles i nøje overensstemmelse med bankens ensartede formularer og krav, certificeret af underskrifter af autoriserede personer og organisationens segl.
Debit 51-konto er en afspejling af kvitteringen for kontanter. Adgang er fra følgende kilder:
Debetomsætningen er opsummeret til rapporteringentidsinterval og er en generel indikator for modtagelse af midler til selskabets nuværende konto. Ved analysen af kvitteringer anvendes en omsætningsbalance eller en kontonalyse.
Kreditkonto 51 er dannet af afskrivningsoperationer(omkostning) af virksomhedens ikke-kontante midler. Omsætningen på lånet viser det samlede beløb for overførsler, debiteringer og tilbagekøb af kontanter på konto 51. Udlånene til lånet er som følger:
